热读:上半年证监会作出处罚98份 罚没合计38亿

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上半年四类证券的违法问题严重

证监会处罚的98件处罚共计38亿余元

本报记者周芬棉

证监会根据国务院金融委员会“制度建设、不干预、零容忍”的总体要求，严厉打击上市公司财务造假、市场操作、内幕交易等四类证券违法问题。 今年上半年，新增各类案件165起，编制154起，公安机关移送了59起涉嫌证券犯罪案件和线索，行政处罚决定98起，处罚金额共计38.39亿元。

据介绍，上半年事件的第一优势之一是财务造假影响不好，严重破坏市场可靠性基础。

证监会上半年对宜华生活、豫钻石、维维股份等35家上市企业进行了新闻发布违法行为的立案调查，对43起虚假陈述案件进行行政处罚，部分案件市场影响不好。 例如，唐万新等人利用steer ( 000760 )虚构技术转让虚增益2.8亿元，东方金钰( 600086 )虚构翡翠原石销售虚增益3.5亿元，长园集团( 600525 )利用委托代理业务早期确认收入，年财富供应链重组

其二，大股东和实际管理者的资金占有、违约保证问题严重，损害了上市公司和中小股东的利益。 上半年证监会对未按规定发表这种重大新闻行为的24起案件进行了立案调查，有些案件与恶性利益运输有关。

第一种情况是虚构业务向大股东转移资金，例如新光日元成( 002147 )欠股票支付、债务转移等手段，为大股东提供资金的14亿元没有如实公开。

为了向相关人员提供巨额担保，累计15.4亿元没有如实披露，例如银河生物( 000806 ) 15次为大股东等相关人员的对外借款提供担保等。

大股东，实际统治者管理多个上市公司的违规占有资金，如财富控制交流( 600634 )，优富股份( 002427 )实际统治者以上市公司的名义对外借款，将上市公司的银行存款作为质押贷款给银行，资金是大股东控制的

其三，中介机构不能勤奋执行，独立性不足，缺乏看门人的作用。 上半年证券监督会双重调查6个会计师事务所涉嫌在审计项目中辛勤履行责任，并事先通知正中珠江会计师事务所行政处罚。 1~6月累计追加了10起中介机构违法事件。 其中包括审计机关8件、推荐机关1件、判断师事务所1件。

调查显示，一些审计机关与上市公司合作伪造银行存款和咨询证的回复，有些在收入、相关人员审计中是否保持必要的职业嫌疑，风险判断、控制测试等方面存在重大缺陷，出具的审计报告中有虚假记载。 有些推荐机构执行不严格，没有履行必要的审查程序等。

其四，恶意操纵市场的事件很多。 据悉，上半年内幕交易事件数量呈减少趋势，利用合并重组、业绩大幅变动的不公平交易依然较多，回避型内幕交易事件同比增加。

从操纵市场的案件来看，有实际管理者与市场机构合作操纵本公司股价的案件。 新型三板挂牌企业太一云实控制人满足创新层条件，提高企业股价立案调查。 一家上市公司的实际管理者涉嫌在数百个证券账户中提高股价协助减持，提高非法利润数亿元。

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